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DUE DILIGENCE PARA COMPRA OU VENDA

Ficha de escopo para orientar a primeira conversa. A proposta define os procedimentos e as entregas contratados.

QUANDO FAZ SENTIDO
Quando sócios, compradores ou vendedores precisam compreender as informações contábeis e financeiras de uma empresa antes de negociar uma operação.

OBJETIVO
Relacionar as perguntas da transação à base documental e identificar pontos de atenção sobre resultado, dívida e capital de giro.

ESCOPO
• Histórico do resultado, composição do EBITDA e ajustes apresentados.
• Dívida financeira, caixa disponível e itens discutidos na operação.
• Capital de giro, saldos relevantes, perímetro e pendências de documentação.

MÉTODO
• Definir lado da operação, entidades, período, perguntas e acesso aos dados.
• Reconciliar informações selecionadas e examinar documentos e explicações recebidas.
• Organizar achados e questões em aberto para discussão na negociação.

ENTREGAS
• Quadros de resultado, dívida e giro no recorte contratado.
• Lista de pontos de atenção e perguntas pendentes, com referência às evidências.
• Relatório e apresentação dos achados contábeis e financeiros da transação.

DOCUMENTOS
• Organograma e definição do que está sendo comprado ou vendido.
• Demonstrações, balancetes, razão e informações gerenciais do período.
• Contratos de dívida, composições de saldos e índice do data room.

DIMENSIONAMENTO DOS HONORÁRIOS
Lado e estágio da operação, entidades, período histórico, profundidade das análises, qualidade dos dados e prazo pretendido.

NATUREZA E LIMITES
O escopo contábil e financeiro não inclui automaticamente diligência jurídica, ambiental, tecnológica ou outras especialidades. A análise não garante a conclusão da transação nem fixa seu preço.

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