CN ADVISORS · CONHECIMENTO EM PRÁTICA
Segregação de funções.
Da questão à evidência.
Roteiros para examinar segregação de funções. Escolha uma questão para consultar documentos, testes, sinais de alerta e limites da análise.
10 questões específicas · Evidências, procedimentos e critérios de interpretação
Como testar conflito entre cadastrar fornecedor e liberar pagamento?
O foco é a possibilidade de uma pessoa criar a contraparte e autorizar o desembolso.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo avaliar conflito entre comprar e receber mercadorias?
O foco é independência da comprovação de recebimento em relação à contratação.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo avaliar concentração entre preparar e aprovar lançamentos?
O foco é independência da revisão de ajustes contábeis.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo testar conflito entre negociar desconto e baixar recebível?
O foco é controle sobre concessões que reduzem direitos contra clientes.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo avaliar conflito entre movimentar e contar estoque?
O foco é independência da verificação física dos bens sob custódia.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo testar conflito entre criar empregado e processar sua remuneração?
O foco é controle sobre inclusão de pessoas na base de pagamentos.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo avaliar conflito entre administrar ERP e lançar ajustes?
O foco é combinação de poderes técnicos e contábeis na mesma credencial.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo avaliar controle compensatório em equipe financeira pequena?
O foco é evidência de supervisão quando a separação integral não é viável.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo testar conflito entre conciliar banco e executar transferências?
O foco é independência da detecção de diferenças nos recursos movimentados.
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo avaliar delegações que anulam a segregação prevista?
O foco é efeito de substituições, procurações e acessos emergenciais no controle.
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