CN ADVISORS · CONHECIMENTO EM PRÁTICA
Caixa físico.
Da questão à evidência.
Roteiros para examinar caixa físico. Escolha uma questão para consultar documentos, testes, sinais de alerta e limites da análise.
10 questões específicas · Evidências, procedimentos e critérios de interpretação
Como confrontar a contagem física com o saldo do caixa?
O objetivo é verificar a existência do numerário registrado na data-base. Comece por termo de contagem por denominação e confronte razão de caixa com último fechamento…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo testar o corte de recebimentos em dinheiro?
O objetivo é verificar o período de reconhecimento dos recebimentos próximos ao fechamento. Comece por recibos sequenciais e confronte relatório diário de vendas com…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo examinar vales mantidos no caixa?
O objetivo é verificar a classificação dos vales encontrados durante a contagem. Comece por relação de vales e confronte autorizações de adiantamento com prestações de…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo testar reposições de fundo fixo?
O objetivo é verificar a correspondência entre reposições e despesas efetivamente comprovadas. Comece por política de fundo fixo e confronte lotes de reposição com…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo verificar transferências entre caixas?
O objetivo é verificar a reciprocidade das transferências entre os responsáveis. Comece por recibos de entrega e confronte livros dos dois caixas com escala de…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo examinar saldos de caixa negativos?
O objetivo é verificar a explicação documental de inversões no saldo diário. Comece por razão cronológico e confronte registros de suprimento com datas de integração do…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo testar pagamentos em dinheiro fracionados?
O objetivo é verificar a identificação de desembolsos relacionados registrados separadamente. Comece por saídas detalhadas e confronte cadastro de favorecidos com pedidos…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo verificar valores de terceiros dentro do cofre?
O objetivo é verificar a segregação entre recursos próprios e valores sob custódia. Comece por termos de custódia e confronte inventário do cofre com registros auxiliares…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo auditar a passagem de caixa entre turnos?
O objetivo é verificar a continuidade da responsabilidade pelo numerário entre turnos. Comece por termos de passagem e confronte escala de turnos com logs de abertura e…
Ler roteiro GUIA PRÁTICO · Auditoria contábil e forenseComo examinar dinheiro não depositado por vários dias?
O objetivo é verificar a destinação de recebimentos mantidos fora do banco. Comece por mapa de recebimentos e confronte política de depósitos com extratos após o…
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