CN ADVISORS · FERRAMENTAS PARA EXPLORAR
Calculadora de liquidez simples
Explore a relação entre contas circulantes usando duas razões simples, sem classificação automática de saúde financeira.
Não é laudo de valuation, relatório de auditoria ou documento contábil oficial. Os valores dependem dos dados e das hipóteses informados e não são verificados pela CN Advisors.
COMO A CONTA FUNCIONA
Fórmula e premissas.
Liquidez corrente = ativo circulante ÷ passivo circulante. Liquidez seca = (ativo circulante − estoques − despesas antecipadas) ÷ passivo circulante.
Nesta ferramenta, a liquidez seca exclui estoques e despesas antecipadas. Há outras convenções; declare a fórmula ao comparar relatórios. No exemplo fictício, liquidez corrente = 2,00 vezes e seca = 1,20 vez. Os resultados são razões, não percentuais.
ALCANCE DA SIMULAÇÃO
Interprete com contexto.
Os índices não avaliam vencimentos, inadimplência, estoques obsoletos ou restrições de caixa. Não certificam solvência. Passivo circulante zero impede a divisão; a calculadora pede uma base positiva, em vez de apresentar liquidez infinita.
COMECE COM UMA BASE COMUM
Como usar esta calculadora
- Use saldos de um mesmo balanço e data-base. Reúna ativo circulante, passivo circulante, estoques e despesas antecipadas.
- Confira se estoques e despesas antecipadas estão incluídos no ativo circulante informado. O passivo circulante precisa ser positivo para estas razões.
- Compare corrente e seca pela fórmula declarada. Em seguida, examine prazos de recebimento e pagamento, qualidade dos recebíveis e restrições dos recursos antes de concluir sobre liquidez.
A CONTA ABERTA
Exemplo de cálculo
Exemplo fictício com ativo circulante de R$ 500 mil, passivo circulante de R$ 250 mil, estoques de R$ 150 mil e despesas antecipadas de R$ 50 mil.
| Índice | Conta | Resultado estimado |
|---|---|---|
| Liquidez corrente | 500.000 ÷ 250.000 | 2,00 vezes |
| Liquidez seca | (500.000 − 150.000 − 50.000) ÷ 250.000 | 1,20 vez |
A diferença entre os índices mostra o efeito das parcelas excluídas nesta convenção. Um índice de 2,00 vezes não demonstra que todos os ativos serão realizados antes dos pagamentos. Conciliações e exame de recuperabilidade podem alterar a leitura dos saldos.
EVIDÊNCIAS PARA APROFUNDAR
Conecte o cálculo à análise
- Auditoria contábil de tesouraria, dívidas e aplicações financeiras: guia técnico
Orienta a revisão das classificações e restrições antes de interpretar a cobertura circulante.
- Auditoria contábil de contas a receber e perdas de crédito: guia técnico
Mostra por que existência e recuperabilidade dos recebíveis afetam a leitura do ativo circulante.
- Auditoria contábil de eventos subsequentes e continuidade operacional: guia técnico
Situa os índices estáticos dentro de uma avaliação mais ampla de cenários, fatos posteriores e continuidade.
- EBITDA, lucro e fluxo de caixa: como analisar a conversão
Diferencia resultado por competência, capital de giro e geração efetiva de caixa.
Da simulação à análise dos documentos
A auditoria contábil examina registros, documentos e controles no escopo contratado. Em uma transação, a due diligence contábil e financeira relaciona resultado, dívida e giro às definições da operação. Os estudos de valuation e avaliação de empresas ajudam a organizar método, dados e premissas para discutir valor.
Estas calculadoras são estimativas simples e não executam esses trabalhos nem emitem documentos oficiais.
ENTENDA O ALCANCE
Perguntas sobre a calculadora
O que muda entre liquidez corrente e seca?
A corrente usa todo o ativo circulante. Nesta ferramenta, a seca retira estoques e despesas antecipadas antes de dividir pelo passivo circulante. Outras convenções podem retirar apenas estoques; confira a fórmula ao comparar relatórios.
Uma liquidez maior que 1 garante capacidade de pagamento?
Não. O indicador não mostra sozinho prazos, inadimplência, ativos obsoletos ou caixa restrito. A capacidade de pagar obrigações exige examinar a realização dos ativos, os vencimentos e a geração de caixa.
O que acontece se o passivo circulante for zero?
A ferramenta pede um denominador positivo e não calcula a razão. Ela não apresenta liquidez infinita nem certifica solvência. A situação precisa ser examinada por seus saldos e obrigações efetivos.
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