CN ADVISORS · FERRAMENTAS PARA EXPLORAR
Calculadora de dívida líquida simples
Calcule dívida financeira menos caixa livre e uma razão simplificada sobre EBITDA anual.
Não é laudo de valuation, relatório de auditoria ou documento contábil oficial. Os valores dependem dos dados e das hipóteses informados e não são verificados pela CN Advisors.
COMO A CONTA FUNCIONA
Fórmula e premissas.
Dívida líquida simplificada = dívida financeira bruta − caixa livre. Razão = dívida líquida ÷ EBITDA anual positivo.
O saldo da dívida e o caixa devem corresponder à mesma data e a empresas compatíveis com o resultado anual. O exemplo fictício produz dívida líquida de R$ 2,5 milhões e razão de 1,25 vez. Caixa maior que a dívida produz valor negativo, que é mantido no resultado.
ALCANCE DA SIMULAÇÃO
Interprete com contexto.
A razão não é prazo certo para quitar dívida. A composição de arrendamentos, risco sacado, recebíveis antecipados e outros itens depende da convenção. A ferramenta não verifica limites bancários, cronogramas de pagamento, garantias ou cumprimento de covenants.
COMECE COM UMA BASE COMUM
Como usar esta calculadora
- Reúna contratos e saldos da dívida financeira bruta e do caixa livre na mesma data-base. Declare quais obrigações entram na sua definição.
- Informe EBITDA anual do mesmo perímetro. Não use EBITDA mensal para uma razão que compara o saldo de dívida com um fluxo de 12 meses.
- Leia a dívida líquida e a razão separadamente. Se o uso for contratual ou em uma aquisição, confronte a definição de dívida, caixa e EBITDA com os instrumentos da operação.
A CONTA ABERTA
Exemplo de cálculo
Exemplo fictício com dívida financeira bruta de R$ 3 milhões, caixa livre de R$ 500 mil e EBITDA anual de R$ 2 milhões.
| Conta | Resultado estimado |
|---|---|
| R$ 3.000.000 − R$ 500.000 | Dívida líquida: R$ 2.500.000 |
| R$ 2.500.000 ÷ R$ 2.000.000 | Dívida líquida/EBITDA: 1,25 vezes |
A razão relaciona um saldo de dívida a um resultado anual. Ela não significa que a empresa quitará todas as obrigações em 1,25 ano. Conversão em caixa, juros, investimentos e vencimentos podem produzir uma situação de liquidez muito diferente.
EVIDÊNCIAS PARA APROFUNDAR
Conecte o cálculo à análise
- Auditoria contábil de tesouraria, dívidas e aplicações financeiras: guia técnico
Apresenta documentos e testes para sustentar saldos, encargos, vencimentos e restrições.
- Limite de crédito disponível reduz dívida líquida?
Esclarece por que limite ainda não utilizado não deve ser somado ao caixa existente.
- Passivos de arrendamento entram na dívida líquida?
Explica a necessidade de coerência entre arrendamentos, EBITDA e dívida definida na operação.
- Do enterprise value ao equity value: dívida, caixa e capital de giro
Insere a conta de dívida e caixa na ponte de valor, com atenção aos itens equivalentes e à dupla contagem.
Da simulação à análise dos documentos
A auditoria contábil examina registros, documentos e controles no escopo contratado. Em uma transação, a due diligence contábil e financeira relaciona resultado, dívida e giro às definições da operação. Os estudos de valuation e avaliação de empresas ajudam a organizar método, dados e premissas para discutir valor.
Estas calculadoras são estimativas simples e não executam esses trabalhos nem emitem documentos oficiais.
ENTENDA O ALCANCE
Perguntas sobre a calculadora
Dívida líquida pode ser negativa?
Sim. Quando o caixa livre informado supera a dívida financeira, a diferença é negativa. A ferramenta preserva esse resultado; ele não comprova ausência de riscos, restrições ou obrigações omitidas.
Posso usar o saldo de caixa total do balanço?
É preciso avaliar disponibilidade e elegibilidade. Recursos restritos, depósitos vinculados e limites de crédito não são automaticamente equivalentes ao caixa livre usado nesta conta. Contratos podem definir critérios próprios.
Por que a razão não aparece com EBITDA negativo?
A ferramenta mantém o cálculo da dívida líquida, mas não apresenta a razão quando o EBITDA é zero ou negativo. Nessa situação, um quociente pode induzir leitura inadequada da alavancagem e exige análise específica.
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