Este conteúdo integra o núcleo de auditoria contábil para empresas da Costa Nova Associados, que reúne escopos, documentos, procedimentos e entregáveis para diferentes setores e riscos.
Um banco de investimento lida com operações de valor alto e estrutura mais complexa que a de um banco de varejo, o que muda o perfil de risco de lavagem de dinheiro. O volume de transações é menor, mas cada operação exige uma análise mais profunda sobre origem de recursos, partes envolvidas e propósito econômico real.
O que esse trabalho examina
| Item examinado | O que é verificado |
|---|---|
| Due diligence de contrapartes | Se a origem de recursos e o propósito econômico de operações relevantes estão documentados |
| Análise de alertas | Se operações atípicas identificadas receberam análise e decisão registrada |
| Comunicações a órgãos competentes | Se operações que exigem comunicação foram reportadas no prazo normativo |
Como o trabalho é organizado
- Delimitação. Definição do período e das operações a examinar.
- Planejamento. Levantamento da política de prevenção e da estrutura de compliance do banco.
- Exame. Teste de uma amostra de operações relevantes e de alertas gerados.
- Discussão dos achados. Apresentação das divergências à administração.
- Relatório. Descrição dos achados e das recomendações de ajuste.
O que o banco recebe
Um relatório técnico que relaciona cada achado ao processo examinado e ao risco associado, apoiando tanto o ajuste interno quanto eventual resposta a uma supervisão.
Base normativa considerada
A prevenção à lavagem de dinheiro é regida pela Lei 9.613/1998 e por normas do Banco Central. O trabalho de auditoria segue as Normas Brasileiras de Contabilidade de Auditoria Interna (NBC TI) ou de Auditoria Independente (NBC TA), confirmando a versão normativa vigente na data-base analisada.
Perguntas frequentes
Por que a análise aqui é mais profunda que em varejo?
Porque o número de operações é menor, mas o valor e a complexidade individual são maiores, o que exige análise caso a caso.
Precisa desse exame no seu banco? A Costa Nova Associados examina due diligence, alertas e comunicações a partir da política interna e da norma vigente na data-base.
Conteúdo técnico da Costa Nova Associados, republicado na CN Advisors. Datas e exemplos do material original foram preservados. O escopo e a responsabilidade por cada trabalho são definidos na contratação.
Consultar a publicação original na Costa Nova ↗